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发现前一年的账目错误，通过【以前年度损益调整】，然后转入【利润分配未分配利润】中？ 在报年报的时候，A105000纳税调整项目明细表中调整？是在哪里调整？
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你好
具体的调整了什么业务的
2023 05/06 12:37
84784975 
2023 05/06 12:38
以前在管理费用中多计提了工资，把应付和以前的管理费用通过以前年度损益调整调出了。
郭老师 
2023 05/06 12:42
你好，职工薪酬明细表税收金额和实际金额里面减去红冲的金额
84784975
2023 05/06 12:49
那我本年实际发生工资21275.51。
调整科目
借：应付职工薪酬-工资 26700
其他应收款-代扣代缴个人养老保险 3012
贷：以前年度损益调整 23688
这样情况账载金额21275.51，实际发生-2412.49？
这样我本身没有职工福利等支出，都的填写数字？
郭老师
2023 05/06 12:51
你好，那不对，你有调整2021年的数据吗？
84784975
2023 05/06 12:53
没有，我没有调整21年的账目。我就是在22年中做了这个调整。
郭老师
2023 05/06 12:54
那你账载金额填写21275.51，然后剩下的不填写。然后在纳税调整明细表扣除项目30栏再填写账载金额2412.49。最后调增也是调增了23688。
84784975
2023 05/06 13:09
应该是30栏账面23688，实际0，调增23688呗？这样A106000表内12行最后的总数和我自己的资产负债表数字对着了。但是，提示我【主表利润总额】和财务报表利润总额不一致。
郭老师
2023 05/06 13:10
你好，不对，这个工资应该在职工薪酬明细表里面填写的，你职工薪酬明细表怎么填写？
郭老师
2023 05/06 13:10
主要是你填写了职工薪酬明细表，涉及到申报个税。
84784975
2023 05/06 13:22
如果只在纳税明细里调整30号，那工资明细调整就是账面和实际都是21275.51。调整额是0。
郭老师
2023 05/06 13:23
那你们申报个税的金额是多少？
郭老师
2023 05/06 13:23
自然人电子税务局扣缴端和职工薪酬明细表，这两个会比对的。
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