00:10:00
问题已解决
当月发放工资借应付职工薪酬，贷应交税费个税 其他应收款社保 银行存款 缴纳个税和社保，个税期末有余额么
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，个税没有交上去的时候会有余额，交上去就平了。
2023 05/06 12:56
阅读 325 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 阅读 325
描述你的问题，直接向老师提问相关问答
查看更多-
老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税 为什么查余额借方会有余额呢计提工资
借：XX费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资
计提社保（单位部分）
借：XX费用—社保
贷：应付职工薪酬—社保
发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款
其他应收款—个人社保
应交税费—应交个人所得税
缴纳社保
借：应付职工薪酬—社保
其他应收款—个人社保
贷：银行存款
746 -
请问老师，职工社保自己承担
计提工资
借 管理费用 应付工资
贷 应付职工薪酬 实付工资
其他应收款 个人社保
应交税费 应交个人所得税
缴纳时
借 应付职工薪酬 实付工资
其他应收款 个人社保
应付职工薪酬 企业社保
应交税费 应交个人所得税
贷 银行存款
对吗？
512
-
1）工资里扣个税，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个税 扣社保：借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保，这个分录怎么理解？2）月末计提当月工资的分录是做在次月发放工资前的对嘛？
914
-
计提了公司承担的社保并缴纳时
借：管理费用—社保
贷：应付职工薪酬—社保
缴纳时
借：应付职工薪酬-社保
其它应收款-社保
贷：库存现金
计提本月工资
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
冲减代垫部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：其它应收款-社保
应交税费-应交个人所得税
下月发放时
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
缴纳个人所得税时
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
老师，这个是不先交社保才这样做，如先发工资是怎么样做
242
-
老师，如果计提工资和发放的时候用这个办法：1.计提工资：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时 ：借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保 ：借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
请问每月个税差异（即代扣的个税与系统不一致）做在哪里？
是不是每月得把个税计提，借：其他应收款-个税，贷应交个人所得税？然后把个税差异做在计提个税的时候？
763
赶快点击登录
获取专属推荐内容
意见反馈
