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3付一笔技术服务费25万，4月发票开具过来。发票的服务期限是（23年2月到24年1月），3月和4月要如何做分录，还有怎么做分摊的分录
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您好，三月的话 借 预付25 贷 银行存款 25 然后以后每个月做管理费用
2023 05/06 20:32
84784966 
2023 05/06 20:34
不是呀，3月做借预付账款---公司名25万
贷银行存款25万
小锁老师 
2023 05/06 20:34
嗯对，跟我做的不一样吗
84784966
2023 05/06 20:35
四月发票来了做借预付账款--服务费2482718.45
进项税额7281.55
贷预付账款--公司名25000
84784966
2023 05/06 20:36
是吗这样吗
84784966
2023 05/06 20:37
我的意思是借预付贷预付这样对吗
小锁老师
2023 05/06 20:38
不是，以后的话，就是 借 管理费用 贷 预付
84784966
2023 05/06 20:38
4月份发票进来怎么做分录
84784966
2023 05/06 20:39
你肯定是3月预付完，4月发票进来肯定要在做一笔的呀，然后再摊销
小锁老师
2023 05/06 20:39
借 管理费用 应交税费 贷预付账款
84784966
2023 05/06 20:40
你直接入管理费用，那我要怎么分摊
小锁老师
2023 05/06 20:42
计入管理费用不是一次性计入的，是你25万去分摊的
84784966
2023 05/06 20:44
我四月份金进来你可能要先做一笔分录，
84784966
2023 05/06 20:45
你去看下你刚才直接挂管理费用
应交税金
贷预付
小锁老师
2023 05/06 20:46
这个很简单啊啊，一共是11个月，一个月 2482718.45/11=225701.677273 借 管理费用 225701.677273 应交税费 7281.55 贷 预付
84784966
2023 05/06 20:47
我就是不懂4月发票进来，那笔服务费用一级科目要放什么里面，是预付还是待摊费用，可是新会计准则没有待摊了呀
小锁老师
2023 05/06 20:47
放在预付就可以的了
84784966
2023 05/06 20:49
后面两个个分录你写我看
84784966
2023 05/06 20:49
票进来和分摊的分录
小锁老师
2023 05/06 20:50
怎么后边还要两个？不是就一笔税？？、
84784966
2023 05/06 20:51
一笔是发票进来的分录，一笔是每个月分摊的分录啊
小锁老师
2023 05/06 20:54
我是合计写了，看到没 借 管理费用 225701.677273 贷 预付 借 应交税费 7281.55 贷 预付
小锁老师
2023 05/06 20:54
这样的话是两个分录了
84784966
2023 05/06 20:59
我真的醉了！什么逻辑一个分录差两个写？没谁了
小锁老师
2023 05/06 21:01
啥意思？你不就是去做一次进项税，每次分摊管理费用？难道很难吗、
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