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问题已解决
刚接手会计工作没做过汇算清缴，主营业务成本之前暂估的，是不是要调增，具体在哪一栏填写，具体要查哪些内容做汇算清缴，能否详细说一下
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您好
请问暂估的还没有取得发票 对吗
2023 05/06 21:55
84784975 
2023 05/06 21:58
是的，除了检查成本还要查什么
bamboo老师 
2023 05/06 22:00
费用支出是否都有发票
营业外支出是否都需要纳税调整
福利费 职工教育经费 工会经费 广告费等是否超标
84784975
2023 05/06 22:02
您说的其他的都检查了，就这些吗，那暂估的成本在哪一栏填写调增
bamboo老师
2023 05/06 22:07
固定资产折旧是否符合税法规定也要检查
去年计提的工资是否汇算清缴前都已经发放
纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次里面填写
84784975
2023 05/06 22:09
好的，对了前任会计在2022年底补提了2018年到2021年固定资产折旧四百多万，这个可以扣除吗
84784975
2023 05/06 22:11
是2022年一月份补提的
bamboo老师
2023 05/06 22:18
这么大的金额 应该追补到以前年度更正以前年度的汇算清缴申报表
您如果不补计提的话 当年折旧金额多少?
84784975
2023 05/06 22:38
老师前一张是长期待摊费用，后一张是累积折旧。都是22年1月到12月份的
bamboo老师
2023 05/06 22:43
当期累计折旧金额补计提太多了
最好更正前面年度的汇算清缴申报表 把累计折旧逐年扣除
不然风险提示的时候 会比对提示的 有风险
84784975
2023 05/06 22:44
那分录怎么做，每年都改，那应该要退税吧
bamboo老师
2023 05/06 22:57
前面年度都缴纳过企业所得税？
84784975
2023 05/06 23:04
那没查，具体怎么操作呢，我这个分录还要做吗，具体步骤是什么，着急
bamboo老师
2023 05/07 07:21
您看下前面年度是否都缴纳过企业所得税
如果都缴纳过 更正申报的话 就涉及到退税
您2022年是亏损还是盈利
84784975
2023 05/07 08:04
亏损的，更正申报分录怎么做，表怎么填
bamboo老师
2023 05/07 08:28
对应的财务报表也要更正
更正当期就管理费用增加 累计折旧折旧 汇算清缴的企业所得税申报表 利润总额减少 资产折旧摊销明细表要填折旧数据
84784975
2023 05/07 08:46
就是说每年的财务报表要改年报折旧摊销表填当期的数据，那分录在2023年做吗还是说不做分录只改表，这样有风险吗
bamboo老师
2023 05/07 08:47
分录可以在2023年做 用利润分配-未分配利润科目不用管理费用科目了
或者您咨询一下当地税务大厅 是否允许当期补扣除以前年度的折旧金额 一次性补计提 金额比较大 可以的话 就不要更正了 有的地区不允许
84784975
2023 05/07 08:53
好的，那不同意，我这快22年的费用要减少，利润增加要交税是吗，以前年度更正了会退税或者弥补我这一期的利润吗
bamboo老师
2023 05/07 08:54
22年的费用要减少，利润增加要交税 是的
更正以前年度 可以申请退税 或者增加弥补亏损的金额 本期就可以少交税
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