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老师，工资申报有专项附加扣除，工资计提分录怎么做？
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不考虑那个专项扣除。
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 05/07 10:10
84784982 
2023 05/07 10:20
比如四月申报收入10000元，社保共计800元，公积金700元，住房贷款累计4000元，赡养老人累计8000元， 怎么写工资计提发放分录？
84784982
2023 05/07 10:21
实发工资=收入—社保—公积金—个税吗？ 计提的时候不考虑申报的专项附加扣除吗？
家权老师 
2023 05/07 10:28
只有申报的时候扣除专项附加，计提时不考虑
84784982
2023 05/07 10:30
好的谢谢老师
家权老师
2023 05/07 10:36
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
84784982
2023 05/07 14:11
请问，计提公司哪部分的社保公积金数额是在哪看的？
家权老师
2023 05/07 14:21
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
84784982
2023 05/07 14:31
本月个人部分的社保公积金可以在工资申报表查看， 那计提公司承担部分的社保公积金怎么算？
家权老师
2023 05/07 15:21
就是在社保和公积金的申报表看
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