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老师，可以帮我合并财务报表吗？请求老师帮助
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同学你好，帮你合并了，你下次还是不会，不如教你方法，你自己试着做做，你说呢。
2023 05/07 13:31
84785011 
2023 05/07 13:36
好的，老师，您帮我讲讲吧，就是资产借方相加吗？哪里是减法？
84785011
2023 05/07 13:36
老师，我明天着急用，老师你帮帮我吧、
王雁鸣老师 
2023 05/07 13:58
同学你好，一般情况下，把合并范围内的报表相加，再做抵消分录，加减抵消分录，就可以把合并报表做出来了。
84785011
2023 05/07 14:01
老师，哪些需要做抵消分录？
我这里业务很简单
王雁鸣老师
2023 05/07 14:03
同学你好，如果业务简单的话，就抵消子公司的所有者权益，内部往来，内部交易，就行了。
84785011
2023 05/07 14:06
好的，谢谢老师
王雁鸣老师
2023 05/07 14:06
同学你好，所有者权益抵消分录，
借：实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
等所有者权益科目
贷：长期股权投资
少数股东权益
王雁鸣老师
2023 05/07 14:07
同学你好，内部交易简化处理，全部按对外销售抵消即可。
84785011
2023 05/07 15:30
老师，利润表就是 汇总相加就行 吧？
84785011
2023 05/07 15:31
资产负债表 里，大部分也是互相相加，就是到所有者权益那里 分录相互抵消，对吗？
王雁鸣老师
2023 05/07 15:34
同学你好，如果没有内部交易，就是相加即可。对的。
84785011
2023 05/07 15:36
上面的抵消分录，没看懂。老师，就是现在我做到长期股权投资了，就只有母公司自己有长期股权投资，其他公司没有，我接下来怎么做？
王雁鸣老师
2023 05/07 15:38
同学你好，就把母公司的长期股权投资金额，写到上面的分录里，子公司的所有者权益也写到上面的分录里。
84785011
2023 05/07 15:39
长期股权投资金额写到贷方，借方：所有者权益科目 填写汇总后的数，对吗？老师
王雁鸣老师
2023 05/07 15:48
同学你好，借方：所有者权益科目 分项目填写。
84785011
2023 05/07 15:50
所有者权益填写的这个数。是个报合并后的汇总数吗？老师
王雁鸣老师
2023 05/07 15:56
同学你好，分录中的等所有者权益里，不需要填写数字。
84785011
2023 05/07 16:27
老师，这个怎么做分录？借方：实收资本 2475000 未分配利润-8013757.78 贷方：4331623.81 不平啊，老师。这里哪个数需要减小？请老师指点
王雁鸣老师
2023 05/07 16:39
同学你好，再在贷方增加少数股东权益，按子公司的所有者权益金额乘以少数股东持股比例，再有差额，记入商誉。
84785011
2023 05/07 16:40
老师，不明白，劳烦老师您帮我写一下分录吧
王雁鸣老师
2023 05/07 16:43
同学你好，麻烦你告诉我子公司少数股东持股比例，或者说母公司占子公司的股份比例。
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