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老师，求一般纳税人结转增值税、计提和缴纳增值税的分录，谢谢
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计提通常和购买销售一起
：购进原材料。
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
业务二：销售产品收入。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
计算结转当月应交未交的增值税科目。
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
次月缴税时。
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 05/07 14:46
84785001 
2023 05/07 19:16
嗯，老师，那应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目，贷方是怎么平的呢？
晓纯老师 
2023 05/07 19:23
这个科目不用平，一直️余额
84785001
2023 05/07 20:17
是不是每个月销项和进项的差额计入贷方：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目？
晓纯老师
2023 05/07 20:40
应交税费这个科目下有非常多的明细，如果没有其他的，就把销项减进项的差额转到未交增值税
84785001
2023 05/07 20:52
嗯，如果本期销项减进项有留抵进项税该怎样做分录？
晓纯老师
2023 05/07 20:58
相反的分录，贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借应交税费-未交增值税
84785001
2023 05/07 21:07
可以借贷方位置不变，金额用红字表示吗？
晓纯老师
2023 05/07 21:08
可以的，表达的内容一样的
84785001
2023 05/08 00:13
好的，明白了，谢谢老师指点
晓纯老师
2023 05/08 00:14
客气了，感谢好评哈
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