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那月末需要把销项和进项都做一笔结转到应交税费应交增值税的明细科目的分录吗？

难道不是一步直接:借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税吗？

待认证进项税额：核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额钟抵扣的进项税额。（如海关缴款书的进项税额） 待抵扣进项税额：核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额钟抵扣的进项税额。

现在需要抵扣就认证，不用抵扣，可以不用认证

是的，是的， 就是你说的这样的

是的，需要结雷劈到应交增值税-未交税里面的

是的，需要结转到应交增值税-未交税里面的

1、收到进项票 借：应交税费—应交增值税（进项税额）↓ 2、开增值税发票 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）↑ 3、月末结转进项及销项税额 结转进项： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）↓ 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）↑ 结转销项： 借：应交税费—应交增值税（销项税额））↓ 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）↑ 4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方），余额就是本月要交税的数额 本月应交税金=销项税额-进项税额 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）↓ 贷：应交税费—未交增值税↑ 5、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数（余额在借方），则该余额要下月留抵 借：应交税费—未交增值税↓ 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）↑ 6、实际交税时： 借：应交税费—未交增值税↓ 贷：银行存款↓

这个是完整的分录，可以参考下