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问题已解决
2021年12月份暂估的成本，账做在2022年1月成本票被列为虚开了汇算清缴调增了，我2022点账面上这笔成本还要提现吗？
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你好
虚增的需要红冲借应付帐款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
2023 05/07 19:00
84784978 
2023 05/07 19:02
摘要打什么好？
84784978
2023 05/07 19:06
而且调增了我都交了税了，一未分配利减少啊，怎么增多？
郭老师 
2023 05/07 19:09
第一个是红冲多计提的成本，第二个结转，
你税法上减少了，你帐上没有减少
84784978
2023 05/07 19:10
我调增了又减交了税啊
郭老师
2023 05/07 19:12
都是税法上
应付账款也有余额
你不红冲
84784978
2023 05/07 19:20
因为这个暂估是2021年12月的，我2022年1月做分录成本，再冲减了2021的暂估，
84784978
2023 05/07 19:21
分录是这样子的，你看对吗？
郭老师
2023 05/07 19:23
冲得不对
跨年了不应该有主营业务成本。
84784978
2023 05/07 19:24
那一笔截错了，那个不用看看后面两笔
郭老师
2023 05/07 19:25
也不对呀，你做第二个和第三个，这相当于是没有做没有用，然后第四个你做了之后，他以前年度损益调整有余额。
84784978
2023 05/07 19:28
那意思是就是把所得税费用计提上去就可以了，是吧
郭老师
2023 05/07 19:33
不是
借应付帐款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
红冲成本的账务处理
84784978
2023 05/07 19:34
但是成本费用票的账做在2022年，如果做应付账款，但以前年度损益，那不是2021年也抵扣了一次，2022年又抵扣了一次
郭老师
2023 05/07 19:41
账务处理做到了2021年，然后你2022年增加成本了吗？没有增加他怎么会抵扣以前年度损益，调整它不影响到你的利润
你是2022年少抵扣了
84784978
2023 05/07 19:42
2021年是做的暂估，2022年是发票来了，做了成本
郭老师
2023 05/07 19:51
2021年调增
2022年调减
你做的账务处理没看懂
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