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你好 请问工资,社保 公积金 这几种每个月计提和发放工资的时候分录 分别是怎么写啊

84785010| 提问时间:2023 05/07 21:08
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 计提: 借:管理费用—工资等 借:管理费用—福利费 借:管理费用—单位社保费等 借:管理费用—单位公积金 贷:应付职工薪酬—工资 贷:应付职工薪酬—福利费 贷:应付职工薪酬—单位社保费 贷:应付职工薪酬—单位公积金 上交:            借:应付职工薪酬—单位社保费等 借:应付职工薪酬—单位公积金 借:其他应收款—个人公积金 借:其他应收款—个人社保费 借:应交税费—个人所得税 贷:银行存款 发放工资: 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应收款—个人社保费 贷:其他应收款—个人公积金 贷:应交税费—个人所得税 贷:银行存款
2023 05/07 21:09
84785010
2023 05/07 21:21
是要每个月记录 这三账凭证吗
bamboo老师
2023 05/07 21:21
单位每个月都会发放工资吗?
84785010
2023 05/07 22:00
是的,就是每次发工资都要记录这三种,对吧 然后计提是计提本月的 上交和发放是本月 是这样吗
bamboo老师
2023 05/07 22:00
计提本月的 发放上月的工资  每个月都要写这三笔分录
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