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上个月有应交增值税-未交增值税借方余额，请问这个月怎么处理？这个月销项大于进项
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你好，是上个月有留抵税额？
这个月销项大于进项，减去上个月留抵税额之后，是需要纳税还是继续留抵呢？
2023 05/07 21:14
84785011 
2023 05/07 21:20
老师，需要纳税，请问分录怎么做？
邹老师 
2023 05/07 21:21
你好，这个月销项大于进项，减去上个月留抵税额之后，是需要纳税，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785011
2023 05/07 21:36
第一个分录是按照本月销项税1000和进项税300写分录，然后直接计算出的应交增值税（转出未交增值税）700，如果上个月应交税费-未交增值税借方余额500，请问这个500怎么抵消呢，会计分录怎么写
84785011
2023 05/07 21:36
第二个分录怎么写金额呢？
邹老师
2023 05/07 21:37
你好，不需要特地做抵消分录
第二个分录的 金额就是700，之前余额500（上个月留抵的时候计入借方500），抵消之后 应交税费—未交增值税贷方余额就是200了
84785011
2023 05/07 21:41
因为从账上看，借：转出未交增值税700，贷：未交增值税700，但是下个月实际缴纳时又是，借未交增值税200，贷存款200，这个没有关系吧？
邹老师
2023 05/07 21:41
你好，过程本来就是这样，没有问题的
84785011
2023 05/07 21:46
好的， 谢谢老师耐心解答
邹老师
2023 05/07 21:46
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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