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公司在工厂购买货物，物流途中被损坏，现收到保险公司物流赔偿款1200元。 被损坏商品返厂维修，维修费900元，返厂运费300元。请问分录怎么做，工厂和物流公司都是往来单位
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您好，借营业外支出，1200贷银行存款，借银行存款1200，借营业外支出-1200
2023 05/08 06:35
84784960 
2023 05/08 06:38
3月返厂维修时，物流公司和工厂都是往来单位，平时每月对账都挂往来款。返厂运费300元3月对账已付给物流公司。现4月收到保险赔偿款，是不是该冲往来了，如果冲往来该怎么做分录
小林老师 
2023 05/08 07:04
是的，原来支付的分录是？
小林老师
2023 05/08 07:04
您最好通过损益科目过度下
84784960
2023 05/08 07:10
我们物流费是其他同事对账，然后每月计提，次月付款，原来物流费的分录是，借 销售费用～运费， 贷 其他应付款～物流公司 。 支付时 借 其他应付款～物流公司， 贷 银行存款。 是应该通过损益科目过账，就是不知道分录该咋做
小林老师
2023 05/08 07:11
您好，这是正常业务的处理，对于此次非正常，就借营业外支出，贷银行存款（维修费900元，返厂运费300元）
84784960
2023 05/08 07:18
比如这物流费300我们已付给物流公司了，当时做的就是正常业务分录，那物流保险赔偿300元下来了，我是不是应该冲掉这正常业务的300块， 借 银行存款300 贷 营业外支出 300，借 营业外支出300 贷 销售费用～运费300
小林老师
2023 05/08 07:20
您好，是可以的，没问题
84784960
2023 05/08 07:24
我们工厂对账是另一个同事，
不知道这笔900的维修费付了没有，如果没有付，是不是可以直接就用你发的第一笔分录，如果付了，就用刚才上面的分录，对吗
小林老师
2023 05/08 07:31
您好。可以的，没问题
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