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企业所得税异地预缴，是怎样计算的呢？
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你好，这个其实不是每个地方都要预缴。一般预交的话是按0.2%就是收入的0.2%来交。
2023 05/08 08:24
84784978 
2023 05/08 08:26
比如我异地项目这次开发票给业主，不含税金额3000万元，那所得税就按照3000*0.2%来预缴嘛
宋生老师 
2023 05/08 08:27
你好是的，但是不是每个地方都要。比如广州就不用，深圳就要。
84784978
2023 05/08 08:37
那我预缴做分录
借:应交税费-预交所得税
贷:其他应收款-项目财务，
季度计提以及缴纳企业所得税如何做分录呢？
宋生老师
2023 05/08 08:38
你好，借，所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税。
84784978
2023 05/08 08:40
实际缴纳
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
应交税费-预缴企业所得税
宋生老师
2023 05/08 08:41
你好，这个要看你预缴的时候怎么做的分录，如果你预交的时候就已经预提了预交的部分，那么后面再交的时候就不用再管预交的这部分了。
84784978
2023 05/08 08:46
按照老师的意思是如何从预缴 计提 实际缴纳做分录呢？
宋生老师
2023 05/08 08:47
你好，比如你预提的时候，你也做借所得税，费用贷，应交税费。应交企业所得税预缴税金。
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