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我公司用的是小企业会计准则，企业所得税汇算需要补交企业所得税，需要补交怎么做分录？
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借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税，
借应交税费、企业所得税，贷银行存款l
2023 05/08 08:29
84785011 
2023 05/08 08:40
能不能借:所得税费用
贷应交税费企业所得税，
借应交税费、企业所得税，贷银行存款，期末损益结转时借:本年利润，贷:所得税费用 ？
郭老师 
2023 05/08 08:42
可以的，但是你这种情况下影响今年的净利润。
84785011
2023 05/08 08:47
老师:如果按照你说的方式来做账，那么期初利润分配_未分配利润+本年净利润是不是就不等于期末利润分配_未分配利润了？
郭老师
2023 05/08 08:48
是的，估计关系不一致，可以忽略。
84785011
2023 05/08 08:51
老师如果10月份需要缴纳第三季度企业所得税！那么在9月账上是不是需要做账借:所得税费用，贷应交税费_企业所得税？？？
郭老师
2023 05/08 08:54
对的，是的，是这么做的。
84785011
2023 05/08 08:56
老师:那么在9月份期末损益结转时，是不是需要做分录借:本年利润 贷:所得税费用？？？
郭老师
2023 05/08 08:57
是的，是的，需要这么做的。
84785011
2023 05/09 08:08
老师社保费申报后，申报记录在哪里打印啊！找不到
郭老师
2023 05/09 08:14
1、打开电子税务局,输入用户名密码,点击登录。2、点我要办税,在点击税费申报及缴纳,点击社保费管理。3、点击社保费申报缴款情况查询,选择起始日期,点查询。4、点击申报明细表下的查看明细,点击打印
84785011
2023 05/09 08:21
好的知道了！谢谢！直接点打印预览就出来了
郭老师
2023 05/09 08:21
不用客气，工作愉快
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