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公司是一般纳税人，这个月申请已退回的去年5月份多缴纳的增值税和附征税和残保金，如何账务处理？
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你好，当时多缴纳的税款在应交税费里面挂着吗？
2023 05/08 10:12
84784964 
2023 05/08 10:15
去年的是已经缴纳完成了
郭老师 
2023 05/08 10:18
你好，什么原因多交，因为给你调整的话，你涉及到应交税费，会出现负数余额的。
郭老师
2023 05/08 10:18
当时交税的时候多交了，是不是有借方余额？
84784964
2023 05/08 10:19
这个我也不太清楚，我是这个月刚交接过来的，财务已经离职了，联系不上，所以不知道怎么处理？
郭老师
2023 05/08 10:21
如果是一般纳税人的，
借银行存款，
贷应交税费未交增值税，
贷应交税费附加税
其他应付款残保金
郭老师
2023 05/08 10:21
借应交税费附加税
其他应付款残保金
贷、以前年度损益调整或者是利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增就可以了。
84784964
2023 05/08 10:26
我看到税局文件通知书，写的事由是退抵税审批通知
郭老师
2023 05/08 10:29
写的是什么业务？退碟知道吗？是加计扣除还是出口的？
84784964
2023 05/08 10:30
之前残保金是进管理费用的，是不是要做两次分录？
郭老师
2023 05/08 10:30
你好，不用的，我上面都给你合到一块了，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷以前年度损益调整不是做了这个了，跨年了。
84784964
2023 05/08 10:32
通知是这样写的
郭老师
2023 05/08 10:33
写的是误缴纳
你再去看一下你账上吧，你物缴纳的话，应该借方有余额，你多交了。
84784964
2023 05/08 10:38
我应该查应交税费这个科目吗？
郭老师
2023 05/08 10:41
是的，可以这么做的。
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