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老师，请问备案了这个企业所得税汇总纳税总分机构备案表，是不是可以数据汇总在总公司申报，分公司不单独设立账务处理？
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你好，总分公司是独立核算还是非独立的？在一个地方的吗？
2023 05/08 10:35
84785026 
2023 05/08 10:37
分公司是非独立核算的，总公司在上海，分公司在广州
郭老师 
2023 05/08 10:38
好，需要自己做账务处理。
郭老师
2023 05/08 10:39
因为它的增值税、附加税、印花税、个人所得税都是需要自己申报。
84785026
2023 05/08 10:49
我们账务的数据全都汇总在总公司做账了
84785026
2023 05/08 10:49
那这样不管是不是独立核算都要建账咯
郭老师
2023 05/08 10:54
你好，你分公司有业务的吗？
84785026
2023 05/08 11:02
没有销售业务，只有人员工资和社保这些
郭老师
2023 05/08 11:02
那需要单独自己做的。
郭老师
2023 05/08 11:02
但是他只有工资社保，没有收入，不合理。
84785026
2023 05/08 11:13
我们分公司就只是用来发工资和购买社保、公积金的。所以做上面备案表直接合并在总公司申报
郭老师
2023 05/08 11:19
你好，你看一下你的分公司增值税是不是单独的有税种认定，如果是的话，你需要做账务处理，需要申报。
84785026
2023 05/08 11:22
有核定的，但是没有业务发生所以都是申报0
郭老师
2023 05/08 11:23
你好，那就是需要自己正常做账务处理的。
郭老师
2023 05/08 11:23
所以你说他不需要做账务处理不对。
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