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计提增值税的会计分录怎么写？
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你好，是一般纳税人单位，销项大于进项结转增值税？
2023 05/08 10:39
84784958 
2023 05/08 10:44
我的意思是申报税的时候，月底不是要缴纳税款吗？这个税款需不需要计提
84784958
2023 05/08 10:44
还是直接入账呢
84784958
2023 05/08 10:45
月初报税，需要缴纳税款
84784958
2023 05/08 10:45
是直接做已交税金，贷银行存款吗？
邹老师 
2023 05/08 10:49
你好，如果是销项税额大于进项税额，需要做相应的结转分录
84784958
2023 05/08 11:02
进项大于销项不需要做是吧
84784958
2023 05/08 11:02
结转分录怎么做
邹老师
2023 05/08 11:05
你好，进项大于销项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784958
2023 05/08 11:10
进项大于销项也要结转吗？
84784958
2023 05/08 11:11
你说的我没明白，进项税额每个月都做，销项也每个月都做呢，只是从来都没有结转过
邹老师
2023 05/08 11:16
你好，进项大于销项，也要结转的
需要每个月根据销项，进项，做相应的结转分录
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