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企业所得税汇算清缴中的 资产总额平均值怎么计算呢？ （季初加季末）/2=季度平均值，4个季度平均值相加/4 计算方法对吗？ 从业人数也是同样的计算方法对吗？
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你好对的，是的，是一样。
2023 05/08 11:29
84785017 
2023 05/08 11:30
是的 刚刚看了一下报表的逻辑关系，是这样的，谢谢老师的解答。
郭老师 
2023 05/08 11:30
不用客气，工作愉快。
84785017
2023 05/08 15:27
老师还请问一下，账载职工薪酬金额是指应付职工薪酬总账科目金额填写吗？
郭老师
2023 05/08 15:30
你好，你填写的是职工薪酬明细表吗？如果是的话，分开，里面不是有福利费、工会经费、职工教育经费、工资、社保公积金。
郭老师
2023 05/08 15:30
得需要单独分开的。
84785017
2023 05/08 15:36
我就设置了 应付职工薪酬总账 工资薪金 单位承担社保这些 账载金额是直接填写应付职工薪酬总账贷方余额吗？
郭老师
2023 05/08 15:37
帐在金额是贷方发生额合计，税收金额和实际金额是借方发生额合计。只要汇算清缴之前支付出去，汇算清缴之前发下去就可以填写。
84785017
2023 05/08 15:39
我知道 我的意思 这个数据是直接填写总账科目的金额就可以吗？像我这个是分开填写明细账余额是吗？工资薪金贷方比方5万，我按5万填而不是按应付职工薪酬总账科目余额填列对吗？
郭老师
2023 05/08 15:43
不是看余额，是看发生额。
郭老师
2023 05/08 15:43
账载金额是看贷方发生额，合计发生额是发生额，不是余额。
84785017
2023 05/08 15:45
说错了，是发生额，我是说这个取数，工资薪金的就看工资薪金明细科目发生额吗？不能看应付职工薪酬总账科目发生额是吗？
郭老师
2023 05/08 15:46
对的，是的，不是看总账。
84785017
2023 05/08 16:18
各类基本社会保障性缴款是单位承担部分吗？
郭老师
2023 05/08 16:21
是是的，是这么做的。
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