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老师，去年交了33万房租，没开发票。去年摊销了25万，今年调增企业所得税，是按照33万调增，还是按照去年摊销的25万调增呢？
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你好，按照25万来摊销的。
2023 05/08 11:44
郭老师 
2023 05/08 11:44
按照25万来调的，刚才打错了。
84785045 
2023 05/08 15:09
有的说，没发票的这种房租支出，就是均摊跨年了，也是一次性调增？
郭老师
2023 05/08 15:10
你好，哪一个政策说的？
84785045
2023 05/08 15:21
我问的别人。如果按照你说的这样调增的话，那就是还有8万放到2024年调增是吧
郭老师
2023 05/08 15:22
在2023年摊销的话，在明年再调增。
84785045
2023 05/08 16:01
好的，老师，我知道了
郭老师
2023 05/08 16:02
不用客气，工作愉快。
84785045
2023 05/08 16:03
我去年12月份忘记计提12月份房租27500了，但是四季度税已经申报了，上个月才发现，这个怎么办啊？
郭老师
2023 05/08 16:08
没有看懂，你什么意思啊，你是多做了还是少做了？
84785045
2023 05/08 16:10
去年12月少做了一个月房租27500，忘记计提了，需要调账吗？不调行不，不调的话，我今年把去年的那个月没计提的计提到今年一起，可以吧？
郭老师
2023 05/08 16:14
小企业会计准则做账的可以。
84785045
2023 05/08 16:20
是小企业呢，那就是可以是吧，去年没计提的那个月，放到今年补计提。然后算到今年的账里面
郭老师
2023 05/08 16:25
你好，对的，是的，属于今年的成本费用。
84785045
2023 05/08 16:54
老师，年报纳税调整的比如职工福利费不用调增，没有多支出的话，那个调整明细表是不是就不用填写呢
郭老师
2023 05/08 16:55
不可以的，必须填写，不管调整不调整都得填写。
84785045
2023 05/08 16:58
那工资薪金支出，我基本都直接做到成本费用里面去了，管理费用里面都很少，这个报表怎么填写呢？
郭老师
2023 05/08 17:00
你好，做到主营业务成本管理费用里面的都在职工薪酬明细表里面填写，账载金额是你计提的，实际金额和税收金额是支付的。
84785045
2023 05/08 17:03
那就是以计提的工资为准填写是吧，老师
郭老师
2023 05/08 17:06
账载金额是你计提的，实际金额和税收金额是支付的
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