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问题已解决
老师，出口退税额由于资料不齐要退回给税局，应该怎么样做分录调整呢？退税款之前已退到账户上的了。
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您好，同学，请稍等下
2023 05/08 14:56
84785008 
2023 05/08 15:00
好的 老师 在等您回复
向阳老师 
2023 05/08 15:12
您好，之前你们收到出口退税款是这样做分录吗？
借:银行存款
贷:其他应收款--应收出口退税款(增值税).是的话红冲分录或者做相反分录就可以了。
84785008
2023 05/08 15:19
是的 那进项税额呢 需要怎么样处理？
向阳老师
2023 05/08 15:35
您好，将这部分做进项税额转出。
84785008
2023 05/08 15:38
这进项税额不可用转成本？
向阳老师
2023 05/08 15:51
这部分进项税额只是因为资料不全才被退回来的吗？那后续资料齐全还是会退给你们的，如果进成本后续就不好计算了。
84785008
2023 05/08 15:54
没办法再退给我们的了 资料没法补齐了 那现在这边进项税额可以怎么样处理？
向阳老师
2023 05/08 16:06
您好，可参考以下分录。 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)。
84785008
2023 05/08 16:09
好的 谢谢老师的回答
向阳老师
2023 05/08 16:12
不客气，请对我的回复做出评价，谢谢啦！
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