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去年亏损 ，今年一季度盈利 ，可以用去年的亏损抵消一季度盈利吗？具体应该怎么写分录呢?比如去年亏损27万 今年第一季度盈利25万
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你好，第一季度已经申报过去了，你看一下能补弥补亏损吗？因为有些税务局在汇算清缴期内是不允许弥补的，第二季度才可以弥补。
2023 05/08 17:03
郭老师 
2023 05/08 17:03
不需要做账务处理。
84785030 
2023 05/08 17:04
在哪里看可以弥补亏损?
郭老师
2023 05/08 17:06
汇算清缴弥补亏损明细表最后一行最后一列。
84785030
2023 05/08 17:06
是不是在电子税务局里面做汇算清缴里面查看? 企业所得税的计算可以跨年进行吗？还是只能计算当年，不允许跨年
郭老师
2023 05/08 17:08
是的，当年算当年的，明年按照下一年的来，如果你之前年度有亏损，可以弥补。
84785030
2023 05/08 17:13
意思是看税务局汇算清缴表格能不能填列是吧 不能填列就需要预交企业所得税，后面退企业所得税是不是很麻烦? 会不会涉及查账?
郭老师
2023 05/08 17:19
你预交的时候有盈利吗。
郭老师
2023 05/08 17:19
不是有弥补亏损，弥补完亏损不需要交税就不用交。
84785030
2023 05/08 18:42
1季度有盈利 是不是要预提企业所得税 会不会实际先按预提的缴纳啊？
84785030
2023 05/08 18:44
目前是去年亏损27万，今年1季度盈利盈利25万， 目前是需要做什么处理？预提企业所得税?还需要预交企业所得税吗?
郭老师
2023 05/08 18:47
你好，先弥补亏损，弥补完亏损之后再计提。第一季度不是已经过去了，你已经申报了，在四月份就申报了，你看一下你申报缴纳了吗。
84785030
2023 05/09 06:07
是不是弥补亏损的操作必须在一季度申报前进行? 具体弥补分录是怎么做的?
郭老师
2023 05/09 07:47
对的，是的，主表第九行里面自动弥补。
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