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1.存在不当之处。理由：内部审计部门应独立于公司的其他职能部门，对内部控制的建立健全和有效实施进行监督评价。 2.存在不当之处。理由：公司的授权批准应当明确授权范围、权限、程序、责任等相关内容，各级人员必须在授权范围内行使相应职权，重大的交易业务必须交由董事长审批决策。 3.存在不当之处。理由：建立有效机制以及时发现和识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，并确定相应的风险承受度。 4.存在不当之处。理由：完善财务会计系统，规范会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，明确会计记录人员负有保管实物资产的职责，确保账实相符、会计资料真实和完整。公司的银行预留印鉴卡、财务专用章应由专人保管。 5.存在不当之处。理由：公司的财务处长、副处长对于空白支票的管理应各自承担相应的责任，不应由一人全权负责。负责签署支票的财务处长的个人名章应由其本人亲自掌管，仅在出差期间交由副处长代管。 6.存在不当之处。理由：公司销售部门销售员不得经手现金收付，其销售设备时开具的账单、记账和收款职责应当分离。公司的差旅费报销需符合内部控制规定的相关流程和要求。 7.存在不当之处。理由：公司董事长和总经理的个人开支应当严格按照公司的授权审批制度执行，不应记录在临时补充账户中且报销额度超过规定限额。 8.存在不当之处。理由：公司设立临时补充账户并报销大额费用未经过正常授权和审批，且该账户使用超过三年未及时进行清理，存在一定的内部控制风险。 9.存在不当之处。理由：内部审计人员发现问题后应当向上级汇报，并形成书面报告供上级领导参考，不能仅口头向上级汇报。 10.存在不当之处。理由：公司产品销售后遭到退货时，应当按照公司规定进行会计处理，不得随意变更会计政策和会计估计。