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问题已解决
老师，比如2022年一次性支付了某员工2014-2020年的社保10万，2014–2020年的社保每年都进行了计提。如果2022年应付职工薪酬社保贷方发生额20万，借方发生额30万（含2014-2020计提10万），汇算清缴填写薪酬表时，填写账载金额20万、实际发生额30万，税收金额填多少
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你当时计题的时候调增了吗？
2023 05/08 19:27
84785034 
2023 05/08 19:28
2014-2020每年都做调增了
郭老师 
2023 05/08 19:32
账载金额填写20万，实际金额税收金额30万。
84785034
2023 05/08 19:35
这样填的话，表上调减10万，就会涉及到退税，但这10万是2014-2020年的，是否需要更正2014-2020各年度申报表呢，
郭老师
2023 05/08 19:36
其他的不需要修改的，你在今年支付下去就可以了。
84785034
2023 05/08 19:41
我的意思是说2014-2020年的调增额，于2022年一次性支付了，直接在2022年汇算清缴做了调减10万元，然后涉及退税问题，税务局能同意这样做吗
郭老师
2023 05/08 19:47
是的，是的，是这么做的
郭老师
2023 05/08 19:49
五年以内的可以
超过的不行
你看下14-16年多少
84785034
2023 05/08 19:59
老师，我没有看明白，我现在做汇算清缴，调减10万吗？您说的五年是什么意思
郭老师
2023 05/08 20:01
抵扣五年以内的费超过的不能抵扣了
调减不能是10万
有一部分不能难过抵扣
84785034
2023 05/08 20:03
那我现在税收金额就不能填30了，应该填20+（2017年至2021年的调增额）
郭老师
2023 05/08 20:04
对的，是的，是这么做的。
84785034
2023 05/08 20:08
老师，五年以内是从哪年开始算
郭老师
2023 05/08 20:09
你好，2022年往前数五个数
84785034
2023 05/08 20:41
老师，还有个问题，如果2022年贷方发生额20万中含有调整2014-2020年社保，因为2014-2020年每年计提的社保和社保局计算的不一致，所以在2022年计提时一次性做了调整，比如调整额是2万，账载金额填20还是18？
郭老师
2023 05/08 20:49
调整分录做的管理费用的吗
是的话20
84785034
2023 05/08 20:59
调整做的管理费用，借方发生额也包括这个调整额，填写实际发生额时，也不用考虑剔除这个调整额吧，就是说账载金额填贷方发生额、实际发生额填借方发生额，都不用考虑剔除调整以前年度的金额2万
郭老师
2023 05/08 21:00
你好对的
是这么做的
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