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老师，这题第四、五问是怎么算的呀？
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2023 05/08 20:28
以后的以后老师 
2023 05/08 20:36
2000-200(资料1税法折旧)+400(资料1会计折旧)—600(资料2长投投资收益)+500(资料3减值)—800*75%(资料4加计)=1500
1500*15%=225
225+20(补缴)=245
这是第4问的
以后的以后老师
2023 05/08 20:40
资料1递延所得税资产200*25%=50
资料2递延所得税负债2000*30%*25%=150
资料3递延所得税资产500*25%=125
应确认的所得税费用225-50+150-125=200
这是第五问的
84784982 
2023 05/08 20:53
应交税费-应交所得税是用利润总额+递延所得税资产-减递延所得税负债吗？为什么要减800×75%呢？研发支出不是不确认递延所得税资产吗？
以后的以后老师
2023 05/08 21:43
800*75%是调减应纳税所得额，并没有确认递延所得税啊，会计上扣了800，税法上允许在扣800*75%
以后的以后老师
2023 05/08 21:44
应交税费—应交所得税就是会计利润调增调减之后*税率
以后的以后老师
2023 05/08 21:44
所得税费用是应交税费—应交所得税减递延所得税资产+递延所得税负债
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