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老师，请问一下我的待认证进项税额有3万多，当期我只勾选1万多可以的吧，这个进项税额抵扣期限有没有限制，
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你好，可以部分认证发票的，进项税额抵扣没有期限的限制了
2023 05/08 20:38
84785007 
2023 05/08 20:42
邹老师你好，月底进项税额和销项税额怎么结转啊
，分录怎么出，
邹老师 
2023 05/08 20:43
你好，是销项税额大于进项税额吗？
84785007
2023 05/08 20:46
进项转哪里。销项转哪里，用哪个科目结转。我的未抵扣进项税额我做的是待认证进项税额，可以直接转进进项税额里嘛
邹老师
2023 05/08 20:48
你好
如果是销项税额大于进项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
待认证进项税额，需要认证了，才可以计入 进项税额 核算
84785007
2023 05/08 20:52
嗯嗯，如果我的进项大于销项，那就是留抵税额了是吧，下个月再开票，再把待认证转进进项税，就等于销-进-留抵是嘛
邹老师
2023 05/08 20:54
你好，进项大于销项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
这样是有税款留抵
84785007
2023 05/08 21:00
老师，帮我看看这个是什么问题，哪里没填
邹老师
2023 05/08 21:01
你好，没有看到你提供的图片啊
84785007
2023 05/08 21:03
这个，进项大于销项，
邹老师
2023 05/08 21:07
你好，你需要检查你附表的收入和主表的收入是否一致。
84785007
2023 05/08 21:15
好的，老师。明天到公司再看看。不懂再来问你
邹老师
2023 05/08 21:15
祝你学习愉快，工作顺利！
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