00:10:00
问题已解决
案列一、购买T+1非保本理财产品（赎回时间不确定） 购买时：借交易性金融资产-成本， 贷银行存款； 变动升值时：借交易性金融资产-公允价值变动 贷公允价值变动损益， 赎回：借银行存款， 贷交易性金融资产-成本， 交易性金融资产-公允价值变动 投资收益 问题1、投资所产生的收益是公允价值变动损益+投资收益的总额吗？按新会计准则这些分录正确吗？ 案列二、购买结构性存款保本理财产品（本金+浮动利率收益）赎回时间确定。 分录1、购买时：借交易性金融资产-成本， 贷银行存款； 变动升值时：借交易性金融资产-公允价值变动 贷公允价值变动损益， 赎回：借银行存款， 贷交易性金融资产-成本， 交易性金融资产-公允价值变动 投资收益
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
案例1投资所得是公允价值变动损益加上投资收益，也就是两次银行存款之间的差额
2023 05/08 23:15
84785005 
2023 05/08 23:17
方案二问题：投资所产生的收益是公允价值变动损益+投资收益的总额吗？
分录2、
还是购买时借：交易性金融资产-成本
贷：银行存款
赎回时：借银行存款
贷交易性金融资产-成本
投资收益
即是否去掉增值时的会计分录而直接用投资收益确认理财收益呢？
去掉借交易性金融资产-公允价值变动
贷公允价值变动损益
问题2：案列二中分录1和分录2哪个是对的？
84785005
2023 05/08 23:18
请老师帮忙讲下方案二的原理，谢谢哈
李达老师 
2023 05/08 23:28
第二个是正确的，收回的时间是确定的，不需要确定一个不确定的公允价值变动损益
84785005
2023 05/08 23:31
好的感谢李老师，还有个案例
公司2023年4月30日取得大额定期3年的存单500万，年利率4%，大额定期存单是2022年6月30日开始存单的，2025年6月29日到期。
问题1：假设A公司打算持有至到期，怎么账务处理？
问题2：如果A公司取得大额定期存单不打算持有至到期而在2024年6.30日转让，会计分录怎么做？
李达老师
2023 05/08 23:35
作为债券投资处理，购入的时候
借：债权投资-成本
-利息调整
贷：银行存款
确认利息
借：应收利息
贷：投资收益
债权投资-利息调整
处置的时候
借：银行存款
债权投资减值准备
贷：债权投资-成本
-利息调整
-应计利息
投资收益
84785005
2023 05/08 23:43
老师你答的是问题1的分录吗？问题2的分录怎么写呢？
李达老师
2023 05/09 21:58
同学就是作为债券投资处理，购入的时候
借：债权投资-成本
-利息调整
贷：银行存款
确认利息
借：应收利息
贷：投资收益
债权投资-利息调整
处置的时候
借：银行存款
债权投资减值准备
贷：债权投资-成本
-利息调整
-应计利息
投资收益
李达老师
2023 05/09 21:59
写错了，看处置哪一个处理过程
阅读 523
描述你的问题，直接向老师提问
1039
意见反馈
