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问题已解决
老师，账务处理去年做分录把收入和税金录反了，收入少了，销项税金多了，今年如何调账呢？
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你好，根据你的描述，调整分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：以前年度损益调整—主营业务收入
2023 05/09 10:29
84785021 
2023 05/09 10:36
因为所得税年报已经申报了，需要更改数据吗？
邹老师 
2023 05/09 10:37
你好，所得税年报已经申报，就需要做相应更正的
84785021
2023 05/09 10:38
我们开的差额发票，如果录错的两个科目金额不对等应该如果调账呢？就是收入少记，税金多记，但是少记和多记的金额不对等的情况
邹老师
2023 05/09 10:39
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785021
2023 05/09 11:00
是的，因为他们两个金额不对等，所以相应的金额如果记呢？
邹老师
2023 05/09 11:01
你好，根据你的描述，调整分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 销项多计入的金额
贷：以前年度损益调整—主营业务收入 收入少计入的金额
84785021
2023 05/09 11:02
那税金多记的呢，相当于我把收入多记的金额冲销销项以后销项税金金额还多
邹老师
2023 05/09 11:03
你好，根据你的描述，调整分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 销项多计入的金额
贷：以前年度损益调整—主营业务收入 收入少计入的金额
税金多计了，那收入就少记了啊
84785021
2023 05/09 11:03
就比如说税金多记了200，收入少记了100这样的
邹老师
2023 05/09 11:04
你好，税金多记了200，收入少记了100，你自己可以想想，这样之前的分录是不会借贷方发生额平衡的
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