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问题已解决
我们是租用别人的厂房，车间每个月抄表有数据，我按生产给我的抄表数乘以电价估算电费，但是我们不直接开发票，次月房东统一开发专票，我们根据发票付款。
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借制造费用，贷应付账款
发票到了之后，你在红冲之前的在做发票的。
2023 05/09 10:59
84784977 
2023 05/09 17:24
老师，红冲后有差额咋么办？比如暂估5万，冲了2万，余额3万，算生产成本按哪个金额算呢？
郭老师 
2023 05/09 17:28
你好，生产成本按照3万来
你之前多结转了，需要红冲。
84784977
2023 05/09 17:30
老师，用3万也不是我实际估算的金额啊，成本不是不准确了吗？
郭老师
2023 05/09 17:31
那你等着确认好了之后，你再调整，你不确认的情况下，你先别调整。
郭老师
2023 05/09 17:31
暂估了之后，你收到了发票再调整，没有收到发票之前，你不要再调整了。
84784977
2023 05/09 17:57
我就是收到发票后冲暂估，做正确的，但是每个月发票金额跟我的暂估都不一样。老师，您说的调整是怎样调整呢？
郭老师
2023 05/09 17:59
借应付账款贷制造费用
借制造费用
贷生产成本
借制造费用贷应付账款
借
制造费用带生产成本，这个就是调整的分。
84784977
2023 05/09 18:17
老师，借制造费用，贷生产成本这步金额是填差额吗？
郭老师
2023 05/09 18:20
你好，不是的，第一个是红冲你制造费用的入账价格，第二个是红冲节准的生产成本，和第一个分录是一样的，第3个是做发票的，第4个也是做发票的。
郭老师
2023 05/09 18:20
生产成本的余额就有一个差。
84784977
2023 05/09 19:30
差怎么办的老师？
郭老师
2023 05/09 19:35
差额月末结转到库存商品
再调整你的成本就可以的，你看一下上之前暂估的时候已经结转了主营业务成本吧，如果结转了的话，需要红冲主营业务成本，如果没有结转的话不影响。
84784977
2023 05/10 08:27
老师，入库的库存商品有很多种，差额怎样分呢？每个月月末才能知道上月电费具体金额，每个月红冲主营业务成本是不有些乱啊？
郭老师
2023 05/10 08:36
你好
分不出来的现在就别调整了，你直接影响本月的产品入库单价
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