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老师，我22年的一部分增值税滞纳金，我看错了，做到了应交增值税，这个我23年要怎么调整啊，怎么做分录
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你好，借应交税费贷银行存款做的是这个吗？那你看一下你的应交税费是不是有余额。
2023 05/09 11:21
84784982 
2023 05/09 13:33
老师是这样的，本来增值税500，滞纳金300，我给看错了，当成了增值税300，滞纳金500，按这个这个错误的来做的凭证，借应交增值税300，贷银存 借营业外支出500，贷银存，23年发现了这个问题，我要怎么做，因为我们这笔不开票，也没有做进去收入，所以一直都有余额
郭老师 
2023 05/09 13:40
你好，纳税调整明细表滞纳金那一行填写300，扣除项目30栏填写200，全部调增这500。
郭老师
2023 05/09 13:40
借应交税费，应交增值税贷以前年度损益调整今年做这个。
84784982
2023 05/09 13:42
老师1.扣除项目30栏填200是什么意思啊
2.这个我们收入要纳税调增吗，填在哪里，因为我们账上没有做收入，没有开票，其实以后年度也收不到钱
郭老师
2023 05/09 13:50
你好，因为你们的滞纳金显示的是300，所以你在这里面只能填写300差额，你这个营业外支出都抵扣不了所得税，所以这个200在30栏其他里面填写。
郭老师
2023 05/09 13:50
是纳税调增的意思，不允许抵扣企业所得税的意思。
郭老师
2023 05/09 13:50
收入需不需要不清楚，你看一下你符合税法的吧
84784982
2023 05/09 13:55
老师，我是按着实际滞纳金300调减的可以吗
郭老师
2023 05/09 13:56
好可以的，但是你那200呢，营业外支出还有一个200你没调增。
84784982
2023 05/09 13:58
这个200他不是本来也就没有的，我做多了，第二年还要调整过来，要不然我22年调增500，是不是23还要调减200呢
郭老师
2023 05/09 14:00
好，你做多了营业外支出，你是不是降低了利润？
84784982
2023 05/09 14:01
我知道这个是这样的，我是觉得23年我还是会做以前年度损益，还是会调增这部分利润的，他就一正一负没了
84784982
2023 05/09 14:02
老师，还一个就是我23年做了以前年度损益调整，这个要不要转到未分配利润啊
郭老师
2023 05/09 14:02
好，你做以前年度属于调整，你降低了2023年的利润吗？没有吧。
84784982
2023 05/09 15:27
这个好像是的，那就是我22年账不调整，然后滞纳金调增500，那我滞纳金是不是也直接填500，然后调增也是填500？
郭老师
2023 05/09 15:33
你好是的，是这么做的。
84784982
2023 05/09 15:34
那我23年以前年度损益要转到未分配利润
吗
郭老师
2023 05/09 15:34
是的，月末就得结转了
84784982
2023 05/09 15:36
好的，谢谢
郭老师
2023 05/09 15:40
不用客气，工作愉快。
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