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21年的税金附加做在22年里，利润表怎么调？
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你好，做到22年，那就直接用税金及附加做账，然后是填写在税金及附加里的。
2023 05/09 11:46
84785037 
2023 05/09 11:48
不行啊，实际跟账上不是对不起来了么，所得税汇算清缴表比对不一样
玲老师 
2023 05/09 11:51
你好，您21年有没有账务处理这笔业务补充一下？
84785037
2023 05/09 11:52
没有，就是没按权责发生制计提，按实际，那现在这么调，可以把多出来的放在管理费用哇
84785037
2023 05/09 11:53
我要改22年的利润表中的税金附加咯
玲老师
2023 05/09 11:54
你好，这样处理。借以前年度损益调整贷应交税费。
然后调整所得税。
借应交税费贷以前年度损益调整。
然后结转损益就行了，借未分配利润贷，以前年度损益调整。
84785037
2023 05/09 11:56
那22年利润表不是不一样了哇，都申报好了
84785037
2023 05/09 11:56
还得每张表去修改？
玲老师
2023 05/09 11:58
你好。这个不影响22年的，影响的是21年的数据。
玲老师
2023 05/09 11:58
因为咱用的是以前年度损益调整这个科目。
84785037
2023 05/09 11:59
那问题是22年利润表已经申报过了，没调
玲老师
2023 05/09 12:03
你好。那您可以做更正申报的。
84785037
2023 05/09 12:04
我调整在管理费用了
玲老师
2023 05/09 12:06
你好，那不恰当，因为您说的是税金及附加。
这是一个损益类科目，跨年了，影响损益的，用以前年度损益调整。
如果金额比较小的重要性原则直接记在当年，用正常的科目可以。
84785037
2023 05/09 12:07
就一万多块钱
84785037
2023 05/09 12:07
那我还是不改了，放在22年？
玲老师
2023 05/09 12:14
这个金额不大，可以记在22年行的。
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