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老师咨询一下，安保行业 ，差额计税，产生收入的时候怎么做账，
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借银行存款
贷主营业务收入
应交税费简易计税
2023 05/09 13:23
84784993 
2023 05/09 13:24
那差额的那部分呢，
84784993
2023 05/09 13:25
收入和简易计税的金额是按照发票上面的收入和税额写吗
郭老师 
2023 05/09 13:25
你好，借主营业务成本，应交税费简易计税，贷银行房款，应付职工薪酬等。
84784993
2023 05/09 13:26
普票价税合计7875，金额7857.14，税额17.86。差额7500。 那么账务处理的时候。 借银行存款7875。 贷主营业务收入7857.14。 本月工资77500，那么账务处理的时候，的金额怎么算呢
郭老师
2023 05/09 13:27
借银行存款7875，
贷主营业务收入7875除以1.05
应交税费简易计税计税。
郭老师
2023 05/09 13:27
得按照差额之前的简易计税，贷方减去借方余额就等于你发票上面的17.86。
84784993
2023 05/09 13:31
就是说结转差额的那部分是借主营业务成本7142.86
应交税费简易计税357.14
贷应付职工薪酬7500
84784993
2023 05/09 13:32
这样理解是对的吗？
郭老师
2023 05/09 13:32
对，是的，是这么做的。
84784993
2023 05/09 13:35
但是那样的话我的应付职工薪酬就多了呀。我计提本月工资的时候，是不是就要把这7500拿出来？借主营业务成本7万，贷应付职工薪酬7万。
郭老师
2023 05/09 13:38
你好，那你为什么要说差额是7500，你赚了8750，应该是成本7000。
84784993
2023 05/09 13:43
8750是哪里的，怎么算出来的呢
84784993
2023 05/09 13:43
因为我的发票右下角的那个差额金额是7500。
郭老师
2023 05/09 13:45
打错了你赚了875，你不是说你工资是7000吗？那7875减去7000不就是875。
郭老师
2023 05/09 13:45
你这个7500是怎么算出来的。
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