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生活服务业，垃圾清运公司，适用加计扣除.2022年加计扣除少了，缴纳的增值税多了，2023年更正了2022年的增值税纳税申报表，2023年，我该怎么做分录调整2022年加计扣除的那部分？比如，我2022年加计扣除10万，2023年更正后2022年实际加计扣除12万，2022年多交的增值税怎么做分录？我公司暂时不申请退税！我2022年做的缴纳增值税分录：借：应交税费-未交增值税120。贷：银行存款110。 营业外收入10
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你好； 意思是 你现在补扣加计扣除部分 ； 因为跨年了。 你补扣了加计扣除； 你 多的缴纳的部分会退税回来还是以后抵减； 你属于什么准则； 好判断科目的
2023 05/09 17:55
84784981 
2023 05/09 17:58
以后会申请退税，但现在不会申请，小企业会计准则，一般纳税人
meizi老师 
2023 05/09 18:00
你好 ； 那你就做账科目； 你这个是跨年了。 不能这样走哦 ； 你要 做贷方营业外收入科目 替换成 利润分配-未分配利润科目
84784981
2023 05/09 18:02
我那个科目是2022年做的，2023年不知道怎么做科目了，不知道怎么处理了
meizi老师
2023 05/09 18:03
你好； 在23年补做的话； 走 你现在是少做了好多金额 ？ 加计扣除 少做了好多金额
84784981
2023 05/09 18:06
您的意思是，我2023年需要补计加计扣除？贷方的营业外收入换成利润分配未分配利润？
meizi老师
2023 05/09 18:09
你好； 是的； 你不是说你22年 有少抵减了。 所以要23年修改申报表的哇 ； 对的
84784981
2023 05/09 18:12
好的这个问题明白了，还有个问题，我2022年多计提的附加税，也需要退税，我2023年怎么处理？怎么做分录？
meizi老师
2023 05/09 18:12
借银行存款 贷应交税费- 应交城建税等； 借 应交税费- 应交城建税等贷利润分配-未分配利润
84784981
2023 05/09 18:16
可以冲部分是吧？
84784981
2023 05/09 18:16
冲要退的差额就行？
meizi老师
2023 05/09 18:18
你好； 可以的 ； 做你退回来的金额即可； 比如缴纳了100 ； 退了80 ； 你80 的金额 哈
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