00:10:00
问题已解决
老师好，请问我这样处理账务是否正确？ 上月暂估入账： 借：管理费用—其他 10万 贷：其他应付款—暂估 10万 本月冲销上月暂估 借：管理费用—其他 -2万 贷：其他应付款—暂估 -2万
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，您的账务处理是正确的。
2023 05/09 18:35
84784950 
2023 05/09 19:15
老师，请问这个不用通过库存现金来处理账务吗？怎么感觉怪怪的呢？上月暂估的时候凭证后面没有附件，本月冲销暂估的时候，就用本月新收到的发票作为附件来做冲销上月的暂估对吧？
玲老师 
2023 05/09 19:16
你好没有付款这样是对的 收到发票冲暂估
84784950
2023 05/09 19:24
老师，这样做账的目的就是为了冲减费用少交税对吧？这个费用暂估跟原材料暂估入账是一个意思对吧？
玲老师
2023 05/09 19:25
是的，原理是一样的，就是这样，就是没有发票的时候先暂估。这样是权责发生制。
当期取得的成本费用就是没有取得，发票也是正常入账，就是这个原因。
玲老师
2023 05/09 19:25
然后后面回来发票就可以，所得税前扣除。
阅读 193
描述你的问题，直接向老师提问
10676
意见反馈
