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老师，汇算清缴需要退税，因为只有30元不想退税选择了暂不办理，请问这个税必须要退吗？
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你好，是企业所得税的汇算清缴？
2023 05/09 21:26
84784979 
2023 05/09 21:28
是的，企业所得税汇算清缴
邹老师 
2023 05/09 21:32
你好
1，可以申请退税
2，也可以结转以后年度抵扣
84784979
2023 05/09 21:33
如果这个税不让23年抵扣，那我该怎么申请退说，申请退税后会计分录是做在22年，还是做到现在
邹老师
2023 05/09 21:34
你好，提供相关资料，去税局填写退税申请表，提交审批就是了。
申请退税后会计分录，是做在2023年。
84784979
2023 05/09 21:40
借：应交税费-企业所得税 贷所得税费用借 银行存款 贷应交税费-企业所得税
邹老师
2023 05/09 21:42
你好，你是指退税的分录？
84784979
2023 05/09 21:43
是的，老师，退说分录是这样吗
邹老师
2023 05/09 21:44
你好，汇算清缴，退税的分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
84784979
2023 05/09 21:47
如果可以结转以后年度抵扣，那抵扣时的会计分录该怎么写
邹老师
2023 05/09 21:48
你好，结转以后年度抵扣，那抵扣的时候 只需要做计提分录就是了
借：以前年度损益调整—所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
84784979
2023 05/09 21:50
那22年的年报用修改吗
邹老师
2023 05/09 21:50
你好，22年的年报，没有错误就不需要修改的
84784979
2023 05/09 21:57
老师，我是个会计小白，关于这个汇算清缴退税问题已经咨询了2个学堂老师了，第一个老师说从21年开始只能退税不能留抵扣了，第二个老师和您说的一样，我不知道怎么办
邹老师
2023 05/10 08:36
你好
1，可以申请退税
2，也可以结转以后年度抵扣
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