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你好，22年汇算清缴23年补缴企业所得税款的时候怎么入账
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同学你好
是什么会计准则
2023 05/10 08:44
84785015 
2023 05/10 08:44
小企业会计准则
朴老师 
2023 05/10 09:00
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
84785015
2023 05/10 09:03
这样入完账后年报是不是需要修改
朴老师
2023 05/10 09:05
不用呀
你申报汇算清缴的时候已经改了才需要缴税不是吗
84785015
2023 05/10 09:10
我是先提交的年报，上月交完税后本月才入账
朴老师
2023 05/10 09:13
那你就要更正一下年报的 财务报表
84785015
2023 05/10 09:15
三个财务报表都要更正吗，还有企业所得税申报表都需要更正
朴老师
2023 05/10 09:19
同学你好
只要数据变更了就要更正
84785015
2023 05/10 09:23
可以入到今年的账里吗，借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 ，借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
朴老师
2023 05/10 09:34
这个要做跨年调整的
84785015
2023 05/10 10:29
你好，我按您的分录入账年报数据没有变化？
朴老师
2023 05/10 10:37
同学你好
这个是去年的就要做跨年的
84785015
2023 05/10 10:57
对，按照您的意思做的去年的，借借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，然后报表数据没有变化啊
朴老师
2023 05/10 11:04
同学你好
这个是跨年调整的
84785015
2023 05/10 11:07
怎么跨年调整
朴老师
2023 05/10 11:22
就是上面我给你的分录
这个就是跨年调整的
84785015
2023 05/10 15:53
不需要反结账回去吧
朴老师
2023 05/10 16:00
同学你好
这个不用
在今年做分录就可以
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