00:10:00
问题已解决
查到2018年收到一张虚开的发票，可是对方已经找不到人，款也已经付完了，请问该怎么做账务处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，税务要做调增处理。可以先调入预付账款。
2023 05/10 09:08
84784950 
2023 05/10 09:11
税务已经调增了，该补的税也已经补完了，但是账本里该怎么处理，当时也结转的库存，我已经把以前的成本转出了，但是库存一直在，我当时做的，借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款
小宝老师 
2023 05/10 09:12
当时确实有货物。进来了吗？
小宝老师
2023 05/10 09:12
业务是不是真实的呢？
84784950
2023 05/10 09:13
是的，当时有货物的，只是对方开票的发票给我们是虚开的发票，今年税务局和我们说这张发票是虚开的，我们也已经全部补税了，但是账务该怎么处理呀？
小宝老师
2023 05/10 09:14
有货物代表这个事情还是真实的是那你账务处理应该正常进行，这样的话会存在税会永久性差异
84784950
2023 05/10 09:16
我不需要把2018年做的借主营业务成本，贷库存商品红冲吗？
小宝老师
2023 05/10 09:16
不需要，你账户上有实物应该体现。
84784950
2023 05/10 09:17
那我当时抵扣的进项税不允许抵扣的，我进项税是不是要转出来？进项税我已经补税了
小宝老师
2023 05/10 09:20
进项税当然要转出，要做账务处理。
84784950
2023 05/10 09:24
是做借营业外支出，贷应交税金-应交增值税-进项税额转出 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款吗？
小宝老师
2023 05/10 09:29
对的对的，可以这么处理。
84784950
2023 05/10 09:30
好的，谢谢，成本就不用管是吧？
84784950
2023 05/10 09:31
交的税费滞纳金是不是做营业外支出呀？
小宝老师
2023 05/10 09:35
对的，滞纳金放在营业外支出。其他的就不用管了。
84784950
2023 05/10 10:13
好的，谢谢
小宝老师
2023 05/10 10:17
期待您的好评哦哦哦
阅读 568
描述你的问题，直接向老师提问
1116
意见反馈
