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老师，你好！ 免税的税额要做到营业外吗？ 这个分录怎么做？
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小规模季度30万免增值税的吗？如果是的话，借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
2023 05/10 09:34
84785014 
2023 05/10 09:45
老师，发生时我们没做应交税费应交增值税，直接就是借应收账款，贷主营业务收入。实际应该是借应收账款，贷应交税费应交增值税，贷主营业务收入。然后再做借应交税费应交增值税，贷营业外收入。那么现在我们想把怎么才可以把这部分体现出来？
郭老师 
2023 05/10 09:47
贷主营业务收入负数
应交税费、应交增值税。
84785014
2023 05/10 09:49
这是去年发生的，我们是汇算清缴时才发现这事。如果这样做的话，那么我们之前的增值税申报表和这个汇算清缴的收入就不一致了
郭老师
2023 05/10 09:51
借以前年度损益调整待应交税费、应交增值税。
84785014
2023 05/10 09:52
是在12月份账里做吗？然后更正12月份的财务报表吗？
郭老师
2023 05/10 09:54
啊，这个做到今年就可以的，之前的不用修改。
郭老师
2023 05/10 09:54
之前的不用修改的。然后汇算清缴，在纳税调整明细表收入类里面其他填写。
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