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老师，你好，我想问下，我汇算清缴的时候A105000里面，第26行里面跨期扣除项目应该怎么填写？填写哪些内容？
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你好，你有不允许抵扣的所得税吗？
2023 05/10 10:09
84784960 
2023 05/10 10:17
就是2022年的帐里面有2021年的发票，有暂估的已经红冲了，没有暂估的2021年的发票，直接入2022的成本费用
84784960
2023 05/10 10:17
这样的可以税前扣除吗？
2021年的发票计入2022年的成本费用，有影响吗？可以税前扣除吗？
郭老师 
2023 05/10 10:19
可以的，可以税前扣除。
84784960
2023 05/10 10:25
汇算清缴的时候不需要纳税调增吗？
84784960
2023 05/10 10:25
跨期扣除项目我应该怎么理解呢？
郭老师
2023 05/10 10:26
不需要填写的
你做了以前年度损益调整，才在跨期扣除里面填写，就像你上面的情况。
84784960
2023 05/10 10:30
老师，你的意思是我有2021年的发票，我做到2022年的费用成本中的时候，需要我要做成：借：以前年度损益，贷：现金或者银行存的这样的，才需要填写跨期费用对吗？
郭老师
2023 05/10 10:30
对的，是的，是这么做，是这个意思。
84784960
2023 05/10 10:30
如果我直接入了2022年的成本费用，就不需要纳税调增对吗？
郭老师
2023 05/10 10:36
对的，是的，是这么做。
84784960
2023 05/10 10:37
感谢老师的指点
郭老师
2023 05/10 10:38
不用客气，工作愉快
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