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老师购买税控盘服务费的分录，和抵扣税额的分录怎么写
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你好，你是一般纳税人还是小规模
2023 05/10 10:16
84785027 
2023 05/10 10:17
一般纳税人
84785027
2023 05/10 10:29
老师，我做了减免税额，那么减免税额往未交增值税里转吗
84785027
2023 05/10 10:38
老师麻烦回答下
小云老师 
2023 05/10 10:39
1、首次购买税控设备和每年交的技术服务费时：
借：管理费用/固定资产
贷：银行存款/库存现金
2、实际发生抵减时冲减管理费用等（如果本期不抵减无需做账务处理）：
借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税）
贷：管理费用等（或者借方红字）
84785027
2023 05/10 10:41
在申报表里我报减免税280后，我的未交增值税差280，这个怎么弄
小云老师
2023 05/10 10:56
举例：
上期无期末留抵，本期销项税额1000元，进项税额200元，进项税额转出50元，减免税款是280元。
则应交增值税税额=1000-（200-50）-280=570元
①月末结转：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）570
贷：应交税费—未交增值税 570
②下月缴纳增值税：
借：应交税费—未交增值税 570
贷：银行存款 570
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