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老师，去年暂估的费用票今年发票到了，我是把暂估冲了直接入账？还是需要走未分配利润，以前年度损益之类的科目
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
2023 05/10 10:39
84785014 
2023 05/10 10:47
老师，这个公司小规模，去年有十万利润，他不想交税，我就暂估那了，然后现在他找了些发票，我应该这个月把这笔暂估冲了，但他这个月没有收入，根据收入成本配比原则，报表上只有成本一个负数，不好看，所以我不知道该怎么冲
家权老师 
2023 05/10 10:54
差额计入利润分配科目就是
84785014
2023 05/10 10:58
老师之前问你那个问题，30000的装修费直接进入办公费吗？他一年收入也就20万，合适吗
家权老师
2023 05/10 11:08
收入小就按3年摊销就是了
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