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请问申报工资=到手工资1万，个人应承担社保0.1万，产生个税0.1万都是由公司承担，如何做计提工资的会计分录？
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你好； 那你本期的应发工资 按照 1.2来计提的 ； 借管理费用- 工资 1.2万 贷应付职工薪酬-工资 1.2万
2023 05/10 14:32
84784949 
2023 05/10 14:53
本来应该代扣的社保和个税，是否需要其他科目体现出来呢？
meizi老师 
2023 05/10 14:55
你好； 可以的； 你们自己做清楚科目看
84784949
2023 05/10 15:08
老师，请问用什么科目体现比较合适呢？次月扣社保和个税，如何做分录呢？
meizi老师
2023 05/10 15:11
你好 ； 你 代扣的 这个是公司承担；直接记入营业外支出
84784949
2023 05/10 15:18
计提工资时：借：管理费用-工资 1万 营业外支出-社保 0.1万 营业外支出-个税 0.1万 贷：应付职工薪酬-工资1.2 万 发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 1.2万 银行 1万 这个不平吧？
84784949
2023 05/10 15:19
支付社保时：借：管理费用-社保 5（公司部分） 营业外支出-社保0.1 （个人部分） 贷：银行 5.1万？
84784949
2023 05/10 15:20
麻烦老师帮忙看看，分录怎么样操作，谢谢
meizi老师
2023 05/10 15:21
你好； 你计提金额都不对的哇 ； 按 1.2万计提的
84784949
2023 05/10 15:32
计提是工资+社保+个税，支付是分别挂不同科目吗？社保和个税走营业外支出科目吗？
meizi老师
2023 05/10 15:36
你好 ； 是的； 计提工资时：借：管理费用-工资 1.2万 贷：应付职工薪酬-工资1.2 万 ； 借 应付职工薪酬-工资 贷银行存款 ； 借营业外支出 - 个税- 个人社保 、 应付职工薪酬社保贷银行存款
84784949
2023 05/10 15:40
好的，谢谢老师
meizi老师
2023 05/10 15:42
不客气的； 满意请给予评价； 去做下； 不会再问哈 ；
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