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老师，我不大理解这个举例，计税基础=0的话他不就不用交税了，但是题目又说要记入应纳税所得额，要记入的话不是要交税吗
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你好，计税基础是0，但税局强制规定预收要交所得税，这个是例外
2023 05/10 14:43
84784947 
2023 05/10 14:48
要交所得为什么计税基础会是0？
张壹老师 
2023 05/10 14:49
你好，账面价是和计税价一样的，算出来是0
84784947
2023 05/10 14:54
账面是10000，计税是0，如果要当期缴税，计税不是也要是10000
张壹老师
2023 05/10 15:05
你好，正常你是预售，是不交税的，但这个税局特殊规定，才要交的。
84784947
2023 05/10 15:09
对，根据题意的话应该账面和计税都是10000对吧
张壹老师
2023 05/10 15:15
你好，按权责发生制来说，是这样的，但税局来个特殊规定，所以你要交税
84784947
2023 05/10 15:21
计税基础是未来要交的税吗
张壹老师
2023 05/10 15:24
你好，计税基础是要现在交税。
84784947
2023 05/10 17:05
那她计税基础应该是10000啊
张壹老师
2023 05/10 19:59
本来计税基础是0，是特殊情况还是要交所得税
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