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老师好！公司在2008年时候就已经不再生产，只是将厂房出租，一直以来帐上挂着其他应付款借方，那么在2022年时候就处理了这些，当时是这样做的：借：营业外支出 贷：其他应付款 老师 这样做对不对？ 现在做汇算清缴，这些其他应付款中其中一家已经注销了，另外三家还是存续期间。那这三家的数据是不是要做纳税调增？如果要做纳税调增是在哪张报表中填？还是在年度财务报表中申报？谢谢老师！
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你好，这个其他应付款二级科目是谁？
2023 05/10 14:51
84785024 
2023 05/10 14:58
老师好，二级科目是模具厂，货运代公司
郭老师 
2023 05/10 15:01
你好，有这些企业注销或者是破产的证明，你就可以抵扣所得税，如果没有的话不可以。
84785024
2023 05/10 15:29
老师好！有一家是注销了，能查到的，另外三家还是在存续期间。那这三家不能抵扣的话，我在做汇算清缴时候，这数据直接在年度财务报表中体现还是在纳税调整明细表中体现还是在哪张表中？谢谢！
郭老师
2023 05/10 15:30
105090这个表格里面，它有一个应收账款坏账，第一列，第二列填写坏账的
84785024
2023 05/10 15:34
老师，应付的也填这表吗？
郭老师
2023 05/10 15:35
应付是在借方有余额的吗？是在贷方有余额，如果是贷方的话，应该转到营业外收入里面。
84785024
2023 05/10 15:47
老师，应付是在贷方负数的，也就是借方是不是？
郭老师
2023 05/10 15:47
对的，是的，是这么理解的。
84785024
2023 05/10 15:52
老师，这数据也是填在105090这表格里的吗？
郭老师
2023 05/10 15:55
对的，是的，是这么做的。
84785024
2023 05/10 16:33
好的，谢谢老师！
郭老师
2023 05/10 16:38
不用客气，工作愉快。
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