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增值税的附加税在开票当月做销项税额时计提吗？如果知道有附加税收优惠仍按7%.3%.2%来计提还是按照优惠计提？
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你好，你是一般纳税人还是小规模？
2023 05/10 14:58
84784973 
2023 05/10 14:59
开票当月是小规模，刚刚转为一般纳税人
郭老师 
2023 05/10 15:01
你好，那你在季度末计提就可以，当你是按季度申报的。
84784973
2023 05/10 15:03
发票是4月开的，5月就改为一般纳税人了，5月开始要按月申报了，但是4月没有进行附加税计提，在5月补？
郭老师
2023 05/10 15:04
可以的，可以这么做的。
84784973
2023 05/10 15:06
5月申报的时候发现附加税有优惠政策，我就按实际缴纳的数来补提吗？
郭老师
2023 05/10 15:07
是的，按照优惠之后的来。
84784973
2023 05/10 15:09
那如果我是4月就计提了，按优惠前的来，产生的差额，计入哪里呢？营业外收入？
郭老师
2023 05/10 15:11
对的，是的，或者是红冲税金及附加。
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