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问题已解决
公司22年所得税汇算已经申报完成，但是去年暂估的成本发票5月底开不开了，更正22年的汇算，调表不调账，我去年暂估账务处理如下 借：主营业务成本100万 贷，应付账款暂估100万， 今年5月底前只开来了50万，我怎么平这个挂的暂估账，怎么做分录。
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你好，以后这个50万能给你开来吗？或者是你们单位能支付吗？如果不支付的话，借应付账款暂估贷以前年度损益调整100万，借以前年度损益调整50万，贷银行存款。
2023 05/10 15:03
郭老师 
2023 05/10 15:03
不是实际的业务需要纳税调增，也需要红冲。
84784988 
2023 05/10 15:07
这50万以后也不开来了
郭老师
2023 05/10 15:08
你好，红冲就可以的，我上面分录就是。
84784988
2023 05/10 15:08
差的50万要通过以前年度调整来平账
84784988
2023 05/10 15:09
冲红这笔分录怎么做
郭老师
2023 05/10 15:10
对的，是的，借应付账款贷以前年度损益调整100万，这个就是红冲的。
84784988
2023 05/10 15:10
还要付50万的分录怎么坐呀
郭老师
2023 05/10 15:11
借以前年度损益调整50万，贷银行存款
郭老师
2023 05/10 15:11
现在还没有支付，把银行存款改成应付账款。
84784988
2023 05/10 15:13
能不能把冲红后收到发票后一共要做的分录给全讲一下
84784988
2023 05/10 15:14
那就是虽然调表了，虽然不调账，但是今天还是要针对这笔暂估款进去账务处理对吧
84784988
2023 05/10 15:15
但是今年
84784988
2023 05/10 15:16
汇算中调增这笔成本，调汇算表的哪张表多少行
郭老师
2023 05/10 15:17
借应付账款暂估贷以前年度损益调整100万，
借以前年度损益调整50万，贷应付账款
郭老师
2023 05/10 15:17
你是不是没有看到15:03那一里面给你写了，你能看一下吗。
84784988
2023 05/10 15:20
好明白了
郭老师
2023 05/10 15:24
不用客气，工作愉快。
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