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老师，我账上的其他应收款-公职金有借方余额9万多。已经扣了员工的了，如何调账呢？
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同学您好，借应付职工薪酬，贷：其他应收款-公职金
2023 05/10 15:56
84785002 
2023 05/10 15:58
问题发工资的时候他们都不经过这个应付职工薪酬这个科目过度
84785002
2023 05/10 16:00
发工资，他们直接是营业费用-工资100 银行存款就100
易 老师 
2023 05/10 16:03
同学您好，这样不是很规范
84785002
2023 05/10 16:05
对 所以现在需要调整回来 该怎么调整呢
84785002
2023 05/10 16:06
不知道怎么调 难道我每个月找回付工资的分录，红冲再重新做？
84785002
2023 05/10 16:08
他们是这样做账，所以导致其他应收款的借方余额一直有数
易 老师
2023 05/10 16:09
同学您好，同学您好，要查明原因才能按原因进行处理的
84785002
2023 05/10 16:15
原因就是当时发放的时候是直接扣了来做账
84785002
2023 05/10 16:18
例如员工是5000元工资，扣了公职金300后 我们发4700元给员工。我们直接做账是：营业费用工资4700元，现金支付4700元 然后扣公职金的时候 又做去其他应收款300元 银行存款减少300元，所以就导致 这个其他应收款公职金这里有余额呢
易 老师
2023 05/10 16:28
学员朋友您好，工资少计提了，补计提就可以了
84785002
2023 05/10 16:29
是不是做工资分录时，做少了费用；但其他应收款公积金又有余额
易 老师
2023 05/10 16:46
学员您好，是的，对的
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