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老师求助所得税汇算清缴，使用权资产该写在报表哪里，需要调增吗谢谢
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会计处理与税法规定不一致，应以税法规定为
准，因此会计处理计提的折旧费和分摊的利息
费用都不能税前扣除。类似于长期待摊费用的处理。
第一步，填写《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，第二步：填写《A105000纳税调整项目明细表》。
2023 05/10 16:21
薛薛老师 
2023 05/10 16:23
这边有一个模板，您可以参考一下。
84785008 
2023 05/10 16:25
放在长期待摊？调整表写在哪个说明下好些呢谢谢
薛薛老师
2023 05/10 16:31
《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》在长期待摊费用-其他，填写《A105000纳税调整项目明细表》其他项
84785008
2023 05/10 16:36
好的谢谢老师
84785008
2023 05/10 17:00
老师填后使用权资产原值209338.95，累计折旧200616.5，未实现融资费用(利息)2062.1，那这岂不是要调减了 谢谢
84785008
2023 05/10 17:00
老师填后使用权资产原值209338.95，累计折旧200616.5，未实现融资费用(利息)2062.1，那这岂不是要调减了 谢谢
薛薛老师
2023 05/10 17:59
会计处理计提的折旧费和分摊的利息费用都不能税前扣除，需要做纳税调增的。您可以看一下图片的差异调整表。
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