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跨年的原材料回来了，发现之前多结转了成本，红冲了原来原材料，接下来怎么处理？
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你好，汇算清缴的时候纳税调增就可以了。
2023 05/10 16:18
84785032 
2023 05/10 16:20
汇算清缴没有调整，原材料在汇算清缴之前，回来了
郭老师 
2023 05/10 16:21
暂估和发票是一样的吗？如果是的话可以的啊，这个不用调整，但是你说的是之前多结转了成本呀。
84785032
2023 05/10 16:22
对的，不一样，原来的发票价格变低了
郭老师
2023 05/10 16:23
你好，那就是需要纳税调增。
84785032
2023 05/10 16:27
在企业所得税汇算清缴的时候，直接调增么？
84785032
2023 05/10 16:27
不用进行账务处理么
郭老师
2023 05/10 16:30
你好。不是红冲了，原来的原材料已经账上做了吗？
郭老师
2023 05/10 16:30
如果你没有做的话，借原材料
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，这个就是账务处理啊。
84785032
2023 05/10 16:40
红冲原来的原材料，，时候 借：原材料（红字）贷：应付账款-暂估（红字）
84785032
2023 05/10 16:41
对么？？然后接下来不会处理
郭老师
2023 05/10 16:41
你这是入库红冲了，还有成本在那成本的我上面给你写了，可以看一下的。
84785032
2023 05/10 16:46
麻烦重新帮我写下，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润 对么？那以前年度损益调整科目，余额怎么处理
郭老师
2023 05/10 16:48
借原材料
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，
84785032
2023 05/10 16:49
那之前的应付账款-暂估，就没有处理了啊
郭老师
2023 05/10 16:50
借应付账款，贷原材料，借原材料，贷以前年度损调整，借以签年度损益调整，贷利润分配未分配利润。你再加上我的，合计起来不就行了？
84785032
2023 05/10 17:20
我这个没有以前年度损益科目
郭老师
2023 05/10 17:24
用利润分配未分配利润来代替。
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