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老师好，我们是销售拖拉机的，收到厂商给我们开的负数发票，我应该怎么做分录，说是返利 之前收到厂商的发票， 我是借：库存商品 贷：预付账款（或者应付账款） 收到负数发票，怎么做分录
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您好！是销售返利的话，那你们要冲减进项税额
借：应付账款等
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023 05/10 21:30
84784966 
2023 05/10 21:48
是是，老师，返利就是冲减了我们的应付账款，有一次就是2023年4月份的时候我们发一车货，厂商是减去这个负数，把剩余的款打过去了。
还有一次就是2月份时候发了一车货
，比如车款合计是200万，发票开了三张红字发票合计200万，其中有一张红字发票里开了50万的负数，厂商说是这50万是去年2022年度的返利，我明白，我会算，账就是200-50=150万，150就是我们应该打的车款，但就是我不会做这个分录
丁小丁老师 
2023 05/10 22:22
您好！分录就是上面那个分录，冲减应付账款，然后冲减库存商品，并且做进项税额转出
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