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老师357题，怎么确定转回期间？我怎么知道2✕22年确定的差异是在什么时候转回？
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22年会计上计提6万减值，账面价值84万，税法上计提9万摊销，计税基础，81万，递延所得税负债3乘以33%等于1万
2023 05/10 21:53
晓纯老师 
2023 05/10 21:54
23年会计账面价值84万，税法计税基础72万，递延所得税负债12乘以25%等于4万，22年计提了1万，所以补提3万
84784957 
2023 05/10 22:00
我问的是怎么确定税率？怎么确定转回的税率
晓纯老师
2023 05/10 22:03
因为是未来期间的差异，所以23年确定是用目前已知的未来税率25%
84784957
2023 05/10 22:11
那22年怎么不用25%？22年的差异在23也没有转回，23年还在确认递延所得谁负债啊？
晓纯老师
2023 05/10 22:16
22年时候不知道24年以后会是25的税率，只能用目前知道的未来期间的税率，也就是23年的33，22年的差异不在23年转回，23年应补提
晓纯老师
2023 05/10 22:16
因为23年又新增加了未来期间的纳税义务，所以需要增加确认，不能转回22年的
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